設(shè)置多層離岸公司的目的

中國(guó)企業(yè)走出去時(shí)，很多企業(yè)會(huì)設(shè)置多層離岸公司，為何要如此操作，很多人都一頭霧水。今天，我們來(lái)揭曉投資者海外設(shè)置多層離岸公司的神秘面紗。看看離岸公司在海外股權(quán)架構(gòu)中到底發(fā)揮了哪些重要的作用。

多層離岸公司，即一個(gè)公司將投資組織結(jié)構(gòu)設(shè)置為BVI A公司銜接BVI B公司再銜接下層公司或是由設(shè)立的BVI A公司控制BVI B公司都屬于公司設(shè)置多層離岸公司。這些結(jié)構(gòu)的組成可以達(dá)成各式各樣的目的，常見(jiàn)的有以下幾種：

1. 順利進(jìn)行資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，這種原因的出處多是境外上市或者投資的公司。對(duì)于在美國(guó)、香港等地上市的公司，若該母公司在BVI 注冊(cè)子公司，則子公司的資產(chǎn)注入和抽離不受母公司所在地的法律約束。

2. 重組海外資產(chǎn)。這種情況往往是出于進(jìn)行海外擴(kuò)張卻沒(méi)能合理規(guī)劃股權(quán)結(jié)構(gòu)的公司。

3. 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)如果以在離岸地區(qū)注冊(cè)的公司作為母公司，再以該母公司持有位于世界各地不同司法管轄區(qū)的不同目的子公司，可以以其有限責(zé)任規(guī)避控股者風(fēng)險(xiǎn)或最終受益人風(fēng)險(xiǎn)。不論是投資、貿(mào)易或服務(wù)，離岸公司以設(shè)立和解散程序簡(jiǎn)單、備案迅速、保密以及零稅率成為跨國(guó)企業(yè)組織的最佳選擇。

除以上所說(shuō)的三種目的以外，設(shè)置多層離岸公司還有“規(guī)避非關(guān)稅貿(mào)易壁壘”等好處。因此，盡管設(shè)置多層離岸公司有時(shí)會(huì)使得公司投資結(jié)構(gòu)稍顯復(fù)雜，但設(shè)置多層離岸公司仍然是許多境外上市公司、投資公司的選擇。

海外股權(quán)架構(gòu)（VIE架構(gòu)）

VIE架構(gòu)，是常見(jiàn)的海外股權(quán)架構(gòu)中的紅籌架構(gòu)的范疇。VIE(Variable Interest Entity)，即可變利益實(shí)體，又稱(chēng)“協(xié)議控制”，是指外國(guó)投資者通過(guò)一系列協(xié)議安排控制境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體，可取得境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)利益，但無(wú)須收購(gòu)境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體股權(quán)的一種投資結(jié)構(gòu)。

設(shè)立VIE架構(gòu)的目的通常用于外國(guó)投資者投資中國(guó)限制或禁止外商投資領(lǐng)域的運(yùn)營(yíng)實(shí)體；又或者實(shí)現(xiàn)境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體到境外上市的目的。

VIE架構(gòu)的一般設(shè)置：

1、創(chuàng)始人以個(gè)人名義設(shè)立一個(gè)BVI公司；

2、由BVI公司成立Cayman公司；

3、由Cayman公司成立BVI公司；

4、由BVI公司成立HK公司；

5、由HK公司在境內(nèi)設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)（WFOE）；

6、由WFOE一系列協(xié)議控制內(nèi)資企業(yè)以達(dá)到控股國(guó)內(nèi)實(shí)體公司。

設(shè)立離岸公司的好處

為什么要設(shè)立離岸公司搭建海外股權(quán)架構(gòu)，當(dāng)然是離岸公司有著非常誘人的優(yōu)勢(shì)，主要體現(xiàn)在：

1、無(wú)外匯管制，收匯自由

離岸公司受大部分的國(guó)際性銀行認(rèn)可，可以在大多的國(guó)際銀行、以及國(guó)內(nèi)很多銀行開(kāi)設(shè)離岸賬戶(hù)，開(kāi)通網(wǎng)上銀行，所有轉(zhuǎn)賬匯款隨時(shí)隨地都可以操作，不受外匯管制。

2、方便國(guó)際貿(mào)易，避開(kāi)關(guān)稅壁壘

利用離岸公司作為中間媒介，可規(guī)避出口配額限制。能夠有效繞過(guò)各國(guó)貿(mào)易保護(hù)、繞開(kāi)關(guān)稅壁壘獲得免稅待遇。

3、公司注冊(cè)資料及文件高度保密

離岸注冊(cè)地對(duì)公司注冊(cè)的信息保密，普通人無(wú)法通過(guò)網(wǎng)絡(luò)就能查到股東董事信息和公司運(yùn)營(yíng)情況。

4、零稅收，無(wú)需做帳報(bào)稅繳稅

離岸注冊(cè)地為了吸引全球企業(yè)注冊(cè)，一般當(dāng)?shù)卣疀](méi)有任何稅收，也不需要做賬報(bào)稅，每年只要少量的牌照費(fèi)管理費(fèi)即可，注冊(cè)管理極方便。這樣減免了高額的稅費(fèi)，還將部分利潤(rùn)截流在離岸賬戶(hù)，可不用繳納稅費(fèi)。

5、方便海外上市、融資投資

在海外上市對(duì)一遍嚴(yán)格控制外匯管制和負(fù)責(zé)的海外上市審批手續(xù)，注冊(cè)一家離岸公司，以離岸名義進(jìn)行海外融資上市，可以簡(jiǎn)化海外上市的手續(xù)。

6、資產(chǎn)的有效保護(hù)

多年的實(shí)踐證明海外離岸公司是對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)：比如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)的有效手段。

很多離岸公司設(shè)立地注冊(cè)離岸公司手續(xù)和維護(hù)管理離岸公司的工作并不復(fù)雜，只是在對(duì)外過(guò)程中需要第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)助——秘書(shū)公司，秘書(shū)公司對(duì)離岸公司的管理維護(hù)非常重要，所以在選擇代理方面，建議重點(diǎn)靠譜、專(zhuān)業(yè)等方面的因素，價(jià)格因素可以稍微靠后點(diǎn)。